Податки в Албанії для працівників і самозайнятих у 2026 році

Які податки платить працівник в Албанії

У 2026 році зарплата в Албанії складається з брутто-суми, з якої утримуються внески та податок на доходи фізичних осіб. За даними PwC станом на 02.2026, внески працівника становлять 11.2%: соціальний внесок 9.5% і медичний внесок 1.7%.

Роботодавець додатково сплачує 16.7% внесків. Тому реальна вартість працівника для компанії вища, ніж зарплата брутто. Це важливо для бізнесу, який планує наймати людей в Албанії.

Для працівника головне — розуміти суму на руки. Не всі вакансії в оголошеннях чітко пояснюють, чи зарплата вказана брутто, чи нетто. Перед підписанням договору завжди уточнюйте це окремо.

PIT: податок на доходи фізичних осіб

Податок на доходи фізичних осіб в Албанії є прогресивним. До 50 000 ALL на місяць дохід не оподатковується PIT. Далі застосовується ставка 13%. Для доходів понад 200 000 ALL на місяць діє ставка 23%.

Це означає, що мінімальна зарплата 50 000 ALL не обкладається PIT, але з неї все одно утримуються внески. Саме тому мінімальна зарплата на руки становить приблизно 44 400 ALL, а не повні 50 000 ALL.

Для швидкого розрахунку нетто можна скористатися нашим калькулятором зарплати в Албанії. Він допоможе оцінити, скільки залишиться після податків і внесків.

Приклад розрахунку зарплати

Якщо зарплата становить 90 000 ALL брутто на місяць, орієнтовна сума на руки — 72 120 ALL. Це вже після утримання внесків і PIT. Такий приклад корисний, бо 90 000 ALL близько до середньої зарплати в Албанії.

Для порівняння: за даними INSTAT Q4 2025, середня брутто-зарплата становила 86 984 ALL на місяць, а орієнтовна сума на руки — близько 69 800 ALL. Тобто середній працівник отримує менше, ніж може здаватися за брутто-цифрою.

Податки для самозайнятих і малого бізнесу

Для українців, які працюють онлайн, надають послуги або хочуть відкрити невеликий бізнес в Албанії, важливе правило для малого бізнесу. За даними PwC станом на 02.2026, для малого бізнесу з річним доходом до 14 млн ALL діє 0% податку на прибуток до 31.12.2029.

Але є важливе застереження: якщо самозайнятість фактично виглядає як прихована зайнятість, може виникнути ризик перекваліфікації. Тобто якщо людина працює як “підприємець”, але фактично має одного роботодавця, графік, підпорядкування й умови як працівник, податкова може розглядати це інакше.

Самозайняті також мають враховувати соціальні внески. Мінімальні соцвнески самозайнятого становлять орієнтовно 14 900 ALL на місяць. Це потрібно закладати в бюджет навіть тоді, коли податок на прибуток дорівнює 0%.

ПДВ для бізнесу

Поріг реєстрації ПДВ в Албанії — 10 млн ALL річного обороту. Стандартна ставка ПДВ — 20%. Якщо бізнес перевищує поріг або має діяльність, для якої потрібна реєстрація, потрібно правильно виставляти рахунки, вести облік і подавати звітність.

Для малого сервісного бізнесу, фрилансу або невеликої локальної діяльності ПДВ може бути неактуальним на старті. Але якщо бізнес росте, працює з товарами, імпортом, нерухомістю або B2B-клієнтами, це питання потрібно перевіряти заздалегідь.

Що важливо для українців

Якщо ви живете в Албанії, але отримуєте дохід з України, Польщі, ЄС або США, потрібно окремо перевіряти податкову резидентність. Не завжди достатньо просто переїхати фізично. Важливо, де зареєстрований бізнес, де банк, де клієнти, скільки днів ви проводите в країні та де центр життєвих інтересів.

Особливо уважними мають бути власники ФОП, JDG, компаній в інших країнах, сайтів, affiliate-проєктів, інтернет-магазинів і фрилансери. Переїзд в Албанію може бути вигідним, але тільки якщо схема оформлена правильно.

Висновок

Податкова система Албанії у 2026 році може бути цікавою для малого бізнесу й самозайнятих, особливо через 0% податку на прибуток для малого бізнесу до 14 млн ALL річного доходу до 31.12.2029. Але внески, ПДВ, ризик прихованої зайнятості й питання резидентності потрібно враховувати заздалегідь.

Для працівників головне — рахувати зарплату нетто, а не тільки брутто. Перевірити суму на руки можна через калькулятор зарплати в Албанії.