Введіть місячний дохід — і побачите, скільки залишається на руки як Freiberufler або Gewerbe. Розрахунок за формулою Einkommensteuer §32a EStG, з Soli та Gewerbesteuer. Актуально на 2026 рік.
Індивідуальне. Орієнтир: ~280 €/міс при низькому доході, до ~1230 €/міс при високому (GKV+Pflege). PKV дуже різниться.
Freiberufler
€3 596на руки / місяць
zvE (оподатк. дохід)
€55 800 /рік
На руки за рік
€43 157
USt (ПДВ, 19%) — окремо від цього розрахунку
За Kleinunternehmerregelung (§19 UStG: оборот ≤ €25 000 торік і ≤ €100 000 цьогоріч) можна не нараховувати USt. Інакше додаєте 19% до рахунків і перераховуєте державі — на «на руки» це не впливає.
Потрібна допомога з реєстрацією в Німеччині?
Anmeldung, вибір Freiberufler/Gewerbe, Einkommensteuer, USt і соцстрахування — консультація україномовного Steuerberater.
Отримати консультаціюРозрахунок орієнтовний, станом на 2026 рік (формула §32a EStG). Не враховує Kirchensteuer, сімейного стану (Splitting), реального Hebesatz вашого міста (взято типовий 400%) та індивідуального соцстрахування. Gewerbesteuer і §35 EStG спрощено. Перед прийняттям рішень звіртеся зі Steuerberater або на bundesfinanzministerium.de.
Freiberufler — це вільні професії (IT-консультанти, лікарі, юристи, дизайнери), які не платять Gewerbesteuer. Gewerbe — торгівля та більшість бізнесу, які платять Gewerbesteuer. Простий продаж софту може кваліфікуватися як Gewerbe, а кваліфікована IT-консультація — як Freiberufler.
За прогресивною формулою §32a EStG: до 12 348 € податку немає (Grundfreibetrag), далі ставка зростає від 14% до 42% (від 69 879 €) і 45% (від 277 826 €). Це формула-поліном, а не прості транші.
Soli — 5,5% від податку, але діє Freigrenze: при Einkommensteuer до 20 350 €/рік Soli дорівнює нулю. Тому більшість самозайнятих із низьким і середнім доходом його не платять.
Це спрощення для малого бізнесу (§19 UStG): при обороті до 25 000 € торік і 100 000 € цьогоріч можна не нараховувати USt (ПДВ 19%). Інакше USt додається до рахунків і перераховується державі.
Калькулятор податків для самозайнятого в Німеччині допомагає українцям порахувати чистий дохід після Einkommensteuer та інших зборів. Введіть дохід, витрати й соцстрахування, оберіть тип діяльності — і побачите результат.
У Німеччині самозайнятий може бути Freiberufler (вільна професія: IT-консалтинг, дизайн, інженерія) або Gewerbe (підприємництво, торгівля). Ключова різниця: Freiberufler не платить Gewerbesteuer (промисловий податок), тому за інших рівних умов це вигідніше.
Kita в Німеччині треба шукати заздалегідь: місць часто не вистачає, а правила залежать від міста. Пояснюю, як працює Kita-Gutschein, черги, документи й що робити, якщо місця немає.
Bürgergeld у 2026 році змінюється: з липня його поступово замінює Grundsicherungsgeld. Пояснюю, що це означає для українців, Jobcenter, роботи й виплат.
Податковий клас у Німеччині впливає на зарплату “на руки”. Розбираю, який клас обирати одному, парі, сім’ї з дітьми та після переїзду.
Потрібен спеціаліст, який говорить українською?
Юристи, бухгалтери, лікарі, садочки та магазини у Німеччині — у каталозі «Українцям поруч».