Податки в Іспанії для самозайнятих

Самозайнятість в Іспанії називається autónomo. Це формат для людей, які працюють на себе: фрилансерів, майстрів, консультантів, онлайн-спеціалістів, продавців, викладачів, креаторів, водіїв, дизайнерів, IT-спеціалістів та власників малого бізнесу.

Для українців autónomo може бути хорошим варіантом, якщо ви хочете легально виставляти рахунки, працювати з клієнтами в Іспанії або ЄС, вести онлайн-діяльність чи розвивати малий бізнес. Але система має витрати: соціальні внески, податки, декларації, IVA, бухгалтерію і відповідальність.

Що таке autónomo

Autónomo — це самозайнята особа, яка веде діяльність від свого імені. Це не компанія типу SL, а індивідуальна діяльність. За логікою це частково схоже на ФОП або JDG, але іспанські правила інші.

Autónomo може бути актуальним для:

• фрилансу;
• консультацій;
• онлайн-послуг;
• торгівлі;
• ремонту;
• маркетингу;
• дизайну;
• IT;
• навчання;
• локальних сервісів;
• роботи з клієнтами за рахунками.

Якщо ви тільки розбираєтесь із базовими документами, спочатку прочитайте Що таке NIE в Іспанії.

Що потрібно для реєстрації

Для реєстрації як autónomo зазвичай потрібні:

• NIE;
• право легально перебувати і працювати;
• іспанська адреса;
• банківський рахунок;
• реєстрація в податковій Agencia Tributaria;
• реєстрація в Social Security;
• вибір виду діяльності;
• розуміння IVA та IRPF;
• за потреби — ліцензії або дозволи.

Не кожен статус автоматично дозволяє самозайнятість. Якщо ви маєте тимчасовий захист або інший статус, перевірте, чи він дає право працювати на себе. У складних випадках краще звернутися до gestor або юриста.

Основні податки

Для autónomo важливі кілька понять.

IRPF

IRPF — податок на доходи фізичних осіб. Самозайнятий декларує доходи й витрати, а податок залежить від прибутку та особистої ситуації. Ставки прогресивні й можуть відрізнятися через державну та регіональну частини.

IVA

IVA — іспанський ПДВ. Стандартна ставка в Іспанії зазвичай 21%, але для деяких товарів і послуг можуть діяти знижені ставки. Не всі види діяльності однаково працюють з IVA, тому потрібно перевіряти конкретно вашу сферу.

Соціальні внески

Autónomo платить внески до Social Security. З 2023 року система внесків прив’язана до реального або прогнозованого чистого доходу. У 2026 році також діє модель внесків за діапазонами доходів, але точні суми і правила потрібно перевіряти на офіційних ресурсах або у gestor.

За відкритими професійними оглядами, у 2026 році внески autónomo можуть залежати від net income bands, а для нових autónomo може існувати знижена ставка на старті, якщо виконані умови. Але ці дані потрібно перевіряти перед реєстрацією, бо правила змінюються.

Скільки коштує бути autónomo

Витрати можуть включати:

• щомісячний внесок Social Security;
• IRPF;
• IVA;
• gestor або бухгалтер;
• банківські комісії;
• програми для рахунків;
• професійне страхування;
• ліцензії;
• витрати на роботу.

Орієнтовно gestor може коштувати від 50 до 150+ євро на місяць залежно від кількості документів, IVA, міжнародних операцій і складності. Соціальні внески можуть бути значною статтею витрат, тому перед стартом потрібно рахувати не дохід, а чистий прибуток після всіх платежів.

Як зареєструватися покроково

1. Перевірте право на роботу

Перед реєстрацією переконайтеся, що ваш статус дозволяє самозайнятість. Якщо не впевнені — консультація з gestor або юристом може зекономити багато проблем.

2. Отримайте NIE

Без NIE більшість процедур буде складною або неможливою. Детально: Що таке NIE в Іспанії.

3. Визначте діяльність

Потрібно вибрати код або категорію діяльності для податкової. Від цього можуть залежати IVA, звітність, ліцензії та правила.

4. Зареєструйтеся в податковій

Подається відповідна форма до Agencia Tributaria. Там вказуються дані, адреса, вид діяльності, податковий режим та інші параметри.

5. Зареєструйтеся в Social Security

Після податкової реєстрації потрібно оформити Social Security як autónomo. Тут важливо правильно вибрати базу або діапазон доходу відповідно до актуальної системи.

6. Налаштуйте рахунки й облік

Потрібно виставляти рахунки правильно:

• номер фактури;
• дані клієнта;
• ваші дані;
• опис послуги;
• IVA, якщо застосовується;
• IRPF withholding, якщо застосовується;
• дата;
• сума.

IVA: коли треба платити

Якщо ваша діяльність підлягає IVA, ви зазвичай додаєте його до рахунку клієнту, а потім декларуєте. Але ви також можете віднімати IVA з бізнесових витрат, якщо вони відповідають правилам.

Приклади витрат, які можуть бути релевантними:

• обладнання;
• софт;
• оренда офісу;
• професійні послуги;
• реклама;
• інтернет;
• частина робочих витрат.

Але не всі витрати можна списувати. Потрібно мати рахунки й довести зв’язок із діяльністю.

Типові помилки

Найчастіші помилки:

• реєструвати autónomo без розрахунку внесків;
• не перевірити право на самозайнятість;
• плутати дохід і прибуток;
• не відкладати гроші на податки;
• неправильно виставляти фактури;
• ігнорувати IVA;
• працювати без gestor, якщо не розумієте систему;
• не подавати декларації;
• змішувати особисті та бізнесові гроші;
• не зберігати рахунки й документи.

Ще одна помилка — думати, що autónomo вигідний при будь-якому маленькому доході. Якщо дохід низький або нерегулярний, внески й бухгалтерія можуть “з’їдати” більшу частину прибутку.

Autónomo чи компанія

Для старту autónomo часто простіший. Але якщо бізнес росте, з’являються працівники, ризики, великий оборот або партнери, може бути сенс розглядати SL — іспанську компанію з обмеженою відповідальністю.

Autónomo підходить для:

• фрилансу;
• тесту бізнесу;
• невеликих послуг;
• особистої професійної діяльності.

SL може бути кращою для:

• більшого бізнесу;
• партнерства;
• обмеження відповідальності;
• найму працівників;
• масштабування.

Висновок

Autónomo в Іспанії — реальний спосіб легально працювати на себе, але це не “безкоштовний ФОП”. Потрібно враховувати соціальні внески, IRPF, IVA, gestor, декларації та право на самозайнятість. Перед реєстрацією порахуйте очікуваний дохід, витрати й чистий прибуток.

Якщо ви тільки плануєте переїзд, спочатку розберіться з NIE, житлом і базовим бюджетом: Скільки коштує життя в Іспанії. Більше матеріалів дивіться на сторінці Іспанія.

Інформація має ознайомчий характер і не є юридичною, податковою чи фінансовою консультацією. Перед прийняттям рішень перевіряйте актуальні дані на офіційних ресурсах.